Aprenda a elaborar, sustentar y soportar correctamente el informe semestral del Oficial de Cumplimiento, con base en la Circular Básica Jurídica · Título V · Capítulo XVII.

El informe no es un listado de actividades

El informe semestral es una herramienta de dirección y control, no un formalismo. Cuando se elabora bien, permite al órgano de administración comprender la evolución del SARLAFT, valorar el desempeño del sistema y adoptar decisiones informadas y trazables.

Al finalizar este seminario, el Oficial de Cumplimiento podrá presentar un documento claro, medible y soportado, que refleje gestión real, evolución del riesgo residual, hallazgos, correctivos y planes de mejora — con evidencia suficiente para ser sustentado ante consejo, junta o autoridad competente.

Un informe que solo describe actividades, no evidencia gestión ni permite a la administración tomar decisiones, no cumple con lo que exige la norma. La calidad de los soportes, la trazabilidad, el análisis del riesgo residual y la sustentación ante el órgano de administración son elementos que serán revisados por los órganos de control.

OBJETIVO DEL SEMINARIO

Entregar a los Oficiales de Cumplimiento del sector solidario una ruta práctica para elaborar, sustentar y soportar correctamente el informe semestral, cumpliendo con los siete contenidos mínimos exigidos por la Circular Básica Jurídica, mostrando la evolución del riesgo residual y dejando la evidencia necesaria para que el órgano de administración pueda pronunciarse, impartir instrucciones y hacer seguimiento.

Contenido del seminario · Del requisito normativo a un informe que demuestra gestión

Una ruta práctica que integra norma, análisis, evidencia, comunicación y seguimiento.

1. La obligación, sin interpretaciones

Periodicidad, destinatario, forma de presentación y alcance del informe semestral según la Circular Básica Jurídica.

2. Los siete contenidos mínimos

Cómo convertir cada exigencia normativa en información verificable y útil para la administración.

3. Indicadores y evidencias

Qué cifras, soportes, trazabilidad y anexos fortalecen las conclusiones del Oficial de Cumplimiento

4. Riesgo residual

Cómo mostrar su evolución por factor de riesgo y de forma consolidada, con tendencias y límites definidos.

5. Hallazgos y correctivos

Cómo comunicar incumplimientos, fallas de control y planes de mejora con criterio técnico y objetividad.

6. Sustentación y acta

Qué debe quedar en el pronunciamiento del órgano de administración y cómo hacer seguimiento a las decisiones adoptadas.

Los siete mínimos que debe abarcar el informe

No se trata solo de mencionarlos. En el seminario aprenderá a convertirlos en resultados, análisis y decisiones documentadas.

• Políticas y programas desarrollados y resultados de la gestión.
• Cumplimiento de reportes enviados a las autoridades competentes.
• Actualización de información y avances en perfiles de riesgo.
• Efectividad de controles y medidas para corregir fallas.
• Incumplimientos de funcionarios y resultados de las órdenes impartidas.
• Correctivos aplicados y propuestas de actualización o mejora.
• Evolución del perfil de riesgo residual por factor y de forma consolidada.

No se lleva solo conceptos · Se lleva una ruta para hacerlo

• Modelo de estructura: Orden recomendado para desarrollar el informe semestral, apartado por apartado.
• Lista de verificación: Control de contenidos, evidencias, presentación y sustentación ante el órgano de administración.
• Indicadores sugeridos: Referencias para mostrar gestión, tendencias y resultados por factor de riesgo.
• Casos prácticos: Situaciones reales de trabajo discutidas y resueltas durante la sesión.

Aprender haciendo · Casos que pondremos sobre la mesa

• Situaciones reales tomadas del sector solidario que resolveremos durante la sesión.
• Reporte UIAF presentado fuera del plazo establecido.
• 45% de asociados con información desactualizada.
• Riesgo residual idéntico durante tres semestres consecutivos.
• Acta que solo dice «se recibe y aprueba» el informe.

Para quienes elaboran, revisan y toman decisiones

• Oficiales de Cumplimiento
• Gerentes
• Consejos de Administración
• Juntas Directivas
• Revisores Fiscales
• Equipos de Riesgos

Fundamento normativo: Circular Básica Jurídica de la Superintendencia de la Economía Solidaria · Título V · Capítulo XVII, especialmente las disposiciones sobre el informe semestral del Oficial de Cumplimiento, sus contenidos mínimos, la presentación ante el órgano de administración y el seguimiento a las decisiones adoptadas.