Justificación

Desde el año 2021 nació la obligación para todas las entidades vigiladas por la Supersolidaria de contar con una persona encargada de riesgos y de un Comité de Riesgos independiente de otros comités como el comité interno de riesgo de liquidez y a su vez desapareció el comité de evaluación de cartera cuyas funciones quedaron en cabeza del comité de riesgos. La circular básica contable establece su composición, funciones y responsabilidades como sigue:

“5. COMITÉ DE RIESGOS.

El consejo de administración o la junta directiva de la organización solidaria deberá constituir el comité de riesgos, independientemente de la existencia o creación de otros comités, dentro de su estructura de gobierno de riesgos.

Este comité debe estar conformado por un número impar de miembros, como mínimo 3 y sesionar de manera ordinaria por lo menos una vez al mes.

Debe formar parte de este comité el responsable de la función de gestión de riesgos y un miembro del consejo de administración o junta directiva, quien lo presidirá, y será responsable de analizar, evaluar y presentar ante el mismo consejo o junta, los informes de riesgos, recogiendo las recomendaciones y comentarios de ésta y que asuma la responsabilidad por el cumplimiento y puesta en funcionamiento de las decisiones que sobre gestión y administración de riesgos finalmente sean tomadas.

Dichos análisis, evaluaciones e informes deberán ser parte integral de las funciones del consejo de administración o la junta directiva. La función principal del Comité de Riesgos es servir de apoyo al Consejo de administración o a la Junta directiva, en el establecimiento de las políticas de gestión de riesgos, a través de la presentación para su aprobación de las propuestas de límites, metodologías y mecanismos de medición, cobertura y mitigación de riesgos, así como la presentación al órgano de dirección, de los reportes periódicos sobre la situación particular de cada uno de los riesgos. Así, el Comité de Riesgos tendrá a su cargo las siguientes funciones y responsabilidades frente a cada sistema de administración de riesgos, en la medida en que éstos se vayan desarrollando e implementando:

1. Los métodos de identificación de las causas o factores del riesgo a tratar, de su cuantificación o medición, de los controles a implementar y del seguimiento o monitoreo que debe llevarse a cabo. b. Los niveles de exposición tolerados y los límites que deben cumplirse para el riesgo que se esté tratando. c. Las medidas correctivas a implementar para realizar una adecuada gestión del riesgo que se está tratando. d. Los mecanismos de cobertura y mitigación de dicho riesgo. e. Seguimiento al perfil y apetito de riesgo de la organización, evaluando su coherencia con el plan de negocios, informando al consejo o junta los resultados y sus recomendaciones, cuando sea necesario. f. Asesorar al consejo de administración o a la junta directiva, sobre operaciones, eventos o actividades, incluida la incursión en nuevos mercados que puedan afectar la exposición y perfil de riesgos de la organización, que constituyan desviaciones frente al plan de negocio, apetito de riesgo y límites internos y regulatorios o que comprometan la viabilidad de la organización. g. Revisar las políticas del SIAR al menos una vez al año y proponer los ajustes correspondientes.

SARC

1. Aplicar pruebas de desempeño y/o ajuste (pruebas de back testing) a los modelos de otorgamiento de crédito y de comportamiento adoptados por la organización solidaria. Dichas pruebas deberán aplicarse como mínimo semestralmente. Los resultados deberán ser dados a conocer al Comité de Riesgos y al Consejo de Administración o Junta Directiva según el caso. Se excluyen de esta obligación, las organizaciones exceptuadas de la implementación del modelo para el cálculo de la Pérdida Esperada, indicadas en el numeral 2 del ámbito de aplicación del SARC.

5.2.2.3. Comité de Riesgos. Los resultados del monitoreo permanente a los créditos y del proceso de evaluación de cartera, deberán presentarse al Comité de Riesgos por parte del responsable de la gestión del riesgo de crédito o el Representante Legal, con el fin de que este comité los analice y presente al Consejo de Administración o Junta Directiva, las recomendaciones o medidas correctivas que se deben adoptar para una adecuada gestión del riesgo crediticio. Así mismo, se deben presentar informes periódicos sobre los resultados de este proceso al Comité de Riesgos, para su debida presentación en la reunión mensual del consejo de administración o de la junta directiva.”

2- Objetivo General

Entregar a los asistentes conocimientos teóricos y herramientas prácticas que les permita a los integrantes de los comités de riesgo conocer sus funciones, deberes y responsabilidades y planear adecuadamente su trabajo.

3- Contenido:

1. a) Sistema Integral de Administración de Riesgos: breve resumen teórico y legal.
2. b) Integración y funciones generales del comité de riesgos
3. c) Check list: Responsabilidad del comité de riesgos frente al SARC, SARL, SARM, SARO y SARLAFT según el tipo de entidad y nivel de supervisión y categoría.
4. d) Cronograma de actividades y plan de trabajo del comité de riegos. e) Guia modelo del reglamento manual del comité de riesgos. f) Guia modelo del acta del comité de riesgos.

4- Que vas a obtener

1. a) Una capacitación corta y práctica sobre el alcance del rol del comité de riesgos en el sistema integral de administración de riesgo para los diferentes tipos de organización por niveles de supervisión y naturaleza.
2. b) Guias modelos para adaptar a la organización.

5- Metodología:

1. a) Seminario ZOOM
2. b) Exposición magistral
3. c) Entrega de material práctico adaptado a organizaciones solidarias

6- Entregables

1. a) Presentación en PDF
2. b) Video
3. c) Documentos guía en WORD
4. d) Plan de trabajo comité de riesgos en EXCEL

7- Dirigido a:

Integrantes del Comité de Riesgos, Gerentes, Revisores Fiscales, órganos de administración (Consejos de administración y Juntas Directivas) Responsables de Riesgos y Auditores Internos de las organizaciones solidarias.